logo

Verslo plane yra pagrindiniai įmonės gamybos ir komercinės veiklos planavimo aspektai. Su jo pagalba galite nustatyti būdus, kaip išspręsti konkrečias finansines ir verslo problemas ateičiai, įtikinti skolintojus ir investuotojus teikti finansinius išteklius.

Metodiniai verslo plano finansinio skyriaus rengimo būdai

Analizuojant vidaus verslo planų rengimo patirtį, galima daryti išvadą, kad iš visų jo skirsnių yra mažiausiai išsivysčiusių finansinių planų.

Finansinio verslo plano skirsnyje nagrinėjami įmonių, firmų, organizacijų finansinės paramos klausimai ir efektyviausias turimų lėšų panaudojimas, remiantis dabartinės finansinės informacijos vertinimu ir prekių ir paslaugų pardavimo prognozėmis vėlesniais laikotarpiais.

Finansinis planas parengtas tokiais prognozuojamais finansiniais dokumentais:

  • finansinės veiklos prognozė;
  • pinigų srautų dizainas;
  • prognozuojamas įmonės balansas.

Paprastai prognozuojamas laikotarpis trunka 3-5 metus. Apsvarstykite dizaino seką toje pačioje įmonės, kuri jau dirbo maisto produktų gamybos srityje, pavyzdžiu ir nori išleisti naujo produkto tipą per prognozuojamą laikotarpį. Jis suinteresuotas, kaip ateityje bus formuojami veiklos rezultatai, atsižvelgiant į naują gamybos programą.

Finansinės veiklos prognozė

Finansinių rezultatų prognozės tikslas - parodyti įmonės perspektyvas pelningumo požiūriu (1 lentelė). Artimiausiu metu investuotojai bus ypač suinteresuoti pelningumo lygiu, nes jie gali matyti, kokią pelną bendrovė gaus.

1, 2 metai ir tt - Tai yra prognozuojamo laikotarpio metai, prasidedantys vėliau, palyginti su verslo plano parengimo metais (baziniais metais).

Šios prognozės rengimo pradžia - planuoti pardavimus fizine ir pinigine išraiška. Šiuo atveju skaičiavimai atliekami visų tipų produktams, o paskui apibendrinami lentelėje pateiktuose rezultatuose. 1 (1 eilutė).

Atskaičius prekes, parduodamas iš grynųjų pardavimų, gauname bendrąjį pelno rodiklį. Sąnaudų rodikliai jau buvo apskaičiuoti nagrinėjamo verslo plano skiltyje "Gamybos planas".

1 lentelė. Finansinių rezultatų prognozė, tūkstančiai rublių

Veiklos sąnaudos apima naujo produkto kūrimo išlaidas, rinkodaros tyrimus, administracines išlaidas ir rinkodaros išlaidas.

Norėdami apskaičiuoti palūkanų mokėjimams išleistą sumą (5 eilutė), reikia informacijos apie trumpalaikės ir ilgalaikės skolos palūkanų normas, taip pat apie skolos grąžinimo grafiką.

"Balanso pelno" rodiklis (6 eilutė) buvo gautas atimant veiklos sąnaudas ir palūkanas, sumokėtas iš bendro pelno.

Mūsų pavyzdžio pelno mokesčiai yra reikšmingi - 50% balanso pelno, atėmus praėjusių nuostolių nuostolių sumą (neigiamas pelnas). Perduotų nuostolių sumos nustatomos pridedant praėjusių metų nepaskirstytą pelną (jei jis yra neigiamas) prie einamųjų metų grynojo pelno.

Balanso pelno skirtumas (6 eilutė) ir atitinkama sumokėta pelno mokesčio suma (7 eilutė) parodo grynojo pelno rodiklį (8 eilutė).

Šis rodiklis kartu su grynųjų pardavimų ir parduotų prekių savikainos rodikliais yra esminis dalykas tolesnei penkerių metų laikotarpio finansinės padėties pokyčių dinamikai analizuoti.

Paprastai tokie skaičiavimai yra daugialypiai, priklausomai nuo tikėtino pardavimo apimties, kainų, gamybos sąnaudų (optimistinė prognozė, pesimistiška, vidutinė).

Pinigų srautų dizainas

Šis projektas neatspindi pajamų ir išlaidų, o faktinis pinigų srautas ir pervedimas (2 lentelė). Štai kodėl galutinis pinigų srautų plano rodiklis atspindi bendrovės pinigų srauto balansą. Finansinių rezultatų prognozė gali būti transformuota į pinigų srautų planą, atliekant keletą koregavimų.

Finansinių rezultatų projektavimas rodo apskaičiuotą pajamų iš pardavimo, grynojo pelno vertę. Priešingai, pinigų srautas atspindi faktines pardavimo pajamas. Norėdami pereiti nuo faktinių į apskaičiuotus rodiklius, būtina atsižvelgti į numatomą mokėjimo už prekes gavimo laiką.

Jei finansinių rezultatų prognozė atspindi tam tikro laikotarpio išlaidas, pinigų srautų projekcija rodo faktines šių sąnaudų sumas. Reikėtų nepamiršti, kad kai kurios išlaidos gali būti nedelsiant apmokėtos, o kitos - po tam tikro laiko. Rodiklių suderinimui reikėtų suprasti įmonės kredito politikos pobūdį.

Reikėtų nepamiršti, kad pradiniame įmonės veikimo laikotarpyje jo grynoji pozicija bus daug svarbesnė už pelningumą, nes šis veiksnys labiausiai tiksliai apibūdina jo gyvybingumą.

2 lentelė. Grynųjų pinigų srautų planavimas, tūkstančiai rublių.

Pinigų srautų planas atspindi visų pinigų iš visų šaltinių gavimą, įskaitant ne tik produktų pardavimo pajamas, bet ir pajamas, gautas pardavus akcijas ar skolintąsias lėšas iš tam tikro turto pardavimo.

Mūsų pavyzdyje daroma prielaida, kad minimalus grynųjų pinigų balansas bus 7 tūkst. Rublių. Lėšų atvykimas planuojamas per įplaukas iš pagamintų produktų pardavimo (1 eilutė) ir įplaukas iš bendrovės akcijų pardavimo per pirmuosius dvejus prognozuojamo laikotarpio metus (atitinkamai 225 tūkst. Rublių ir 125 tūkstančių rublių). Pardavimo pajamų lygis priklausys nuo atsiskaitymų su produktų pirkėjais pobūdžio.

Planuojant lėšų sąnaudas planuojamos eksploatacijos sąnaudos tiesioginėms darbo sąnaudoms apmokėti, naudojamoms žaliavoms (priklausomai nuo produktų apimties ir asortimento).

5 eilutė "Kapitalo investicijos" atspindi lėšų, skirtų ilgalaikiam turtui (įrangos įsigijimui ir tt) papildyti, sąnaudomis, numatytomis rengiant gamybos plano skyrių.

Mūsų pavyzdyje produkcijos plėtra per prognozuojamą laikotarpį įvyks bendrovės nuosavų lėšų sąskaita, papildomai papildomai išleidžiant akcijas, taip pat trumpalaikės paskolos. Ilgalaikis skolinimas nenumatytas, taigi eilutėje 6 yra nulio šio rodiklio vertės. Palūkanų už paskolas mokėjimas (7 eilutė) atliekamas tik trumpalaikėms paskoloms, atsižvelgiant į skolinimo sąlygas.

Apskaičiuodamas lėšų gavimą ir išlaidas per metus, mes gauname tokį svarbų rodiklį kaip grynieji pinigų srautai (8 eilutė) ir grynųjų pinigų apyvartos balansas (9 eilutė). Atsižvelgiant į poreikį išsaugoti rezervines lėšas (paskutinę eilutę) ir jau gautų trumpalaikių paskolų grąžinimo apimtį, galima apskaičiuoti reikiamus paskolų gavimui paskaičiuotus laikotarpius.

Kurdami grynųjų pinigų srautą, atminkite, kad:

  • Daugelio finansinių ir kitų projektų neapibrėžtumas didėja, kai išplečiamas laiko intervalas: pirmuosius 12-24 mėnesius, mėnesio ir ketvirčio prognozės yra gana priimtinos, vidutinės trukmės laikotarpiu tikslingiau kas ketvirtį atlikti, o ilgalaikis laikotarpis - metinės prognozės;
  • nustatant lėšų sumą naujų produktų gamybai pradėti, beveik neįmanoma apskaičiuoti reikalingo apyvartinio kapitalo sumą be mėnesinių pinigų srautų plano.

Mėnesio grynųjų pinigų srauto apskaičiavimas gali būti daugelio tikslų kūrimo pagrindas, dėl kurio tampa įmanoma valdyti įmonę ir teisingai įvertinti faktiškai pasiektus rezultatus.

Balanso dizainas

Kaip žinote, balansas neatspindi įmonės veiklos rezultatų bet kuriuo laikotarpiu, bet yra jo momentinis "fotografavimas", kuriame finansiniu požiūriu rodoma, kokie yra jo stipriosios ir silpnosios vietos. Balansas apibendrina įmonės turtą (ką jis turi), jo įsipareigojimus (kiek ir kam jis turėtų), taip pat savo kapitalą.

Balanso projektai paprastai rengiami kiekvienų metų pabaigoje iš numatyto penkerių metų laikotarpio (3 lentelė). Šie likučiai sudaromi remiantis bazinių metų pradiniu balansu, atsižvelgiant į numatomas įmonės plėtros tendencijas prognozuojamu laikotarpiu (finansinių rezultatų pokyčiai, veiklos charakteristikos, savų ir skolintų lėšų pritraukimas ir kt.).

Manoma, kad šis dokumentas yra mažiau svarbus nei finansinių rezultatų ir pinigų srautų planas, tačiau tai yra prognozavimo mygtukas, kurį atidžiai ištyrė specialistai (kreditoriai, investuotojai), siekdami įvertinti, kokie sumai bus investuota į turtą ir kurių įsipareigojimų sąskaita.

Rengiant balanso projektus, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas šioms savybėms:

  • net jei bendrovė tik pradeda dirbti, tam tikras turtas turi būti sudarytas iš savo lėšų;
  • nuosavybės dalis yra labai svarbi skolintojams ir investuotojams, nes tokie svarbūs finansiniai įsipareigojimai reikštų rimtus ketinimus verslumui ugdyti;
  • balanso likvidumo lygis yra labai svarbus, nes, turėdamas pakankamą likvidumą, įmonė gali sau leisti vykdyti lankstesnę politiką.

3 lentelė. Balansinių rodiklių sudarymas pagal metus, tūkst. Rub.

Rengiant balansą buvo atsižvelgta į tai, kad straipsnis "Pinigai" apima trumpalaikes investicijas, o jų lygis yra išlaikomas minimaliu likučiu (7 tūkst. Rublių) pritraukiant trumpalaikes paskolas. Pagrindinis turtas yra kapitalo investicijos, skirtos įsigyti įrangą, kuri amortizuojama per penkerius metus.

Rengiant įsipareigojimus, atsižvelgiama į poreikį gauti trumpalaikes paskolas grynųjų pinigų deficito finansavimui ir išlaikyti minimalų likutį. Nuosavybės kapitale yra įmonės steigėjų turimos pradinės investicijos (55 tūkst. Rublių), taip pat planuojama akcijų emisija, kuri pirmaisiais ir antriais prognozuojamo laikotarpio metais gali suteikti reikiamą lėšų srautą sėkmingam šios produkcijos pristatymui.

Nepaskirstytasis pelnas apima pirmųjų metų pelną ir nuostolius. Ankstesnės sąnaudos įtraukiamos į išankstinio gamybos išlaidas ir numatomos 10 metų vienodomis dalimis kompensuoti.

Atlikę verslo plano finansinio skyriaus projektą, jie pradeda aiškiai analizuoti įmonės finansinę veiklą prognozuojamu laikotarpiu.

Išreikšti prognozuojamų rodiklių analizė

Finansinis planas yra svarbiausia verslo planų dalis, parengta ne tik konkrečioms investicinėms programoms pagrįsti, bet ir įmonės dabartinės bei strateginės finansinės veiklos valdymui.

Tuo pačiu metu labai svarbus finansinio planavimo etapas - atlikti rimtus analitinius darbus, apskaičiuojant svarbiausius santykinius rodiklius (finansinius rodiklius), kurių laiko eilutės leidžia nustatyti įmonės finansinės padėties tendencijas priimant konkrečius sprendimus (šiuo atveju, kai išleidžiami nauji produktai).

Finansiniai rodikliai skaičiuojami remiantis projekte gautais duomenimis ir išsamiai apibūdina aptariamą projektą. Paprastai šiame prognozavimo etape apskaičiuojami svarbiausi rodikliai, nurodantys įmonės mokumo ir pelningumo lygį nagrinėjamuoju laikotarpiu.

Šios rūšies aiškios analizės tikslas yra tiksliau pristatyti įmonės vystymosi tendencijas pagal nurodytą veiksmų programą, darant išvadą apie šio projekto įgyvendinamumą (netinkamumą). Finansiniai rodikliai, apskaičiuoti remiantis prognozių rezultatais, yra įtraukti į finansinės suvestinės lentelę (5 lentelė) ir gali labai paveikti galimų skolintojų ir investuotojų nuomonę.

Pateikiame keletą rodiklių, kurie apskaičiuoti, siekiant įvertinti numatytus įmonės rezultatus. Tai apima: likvidumo rodiklius, rodančius sugebėjimą grąžinti trumpalaikes skolas; lėšų valdymą apibūdinantys rodikliai - atsargų apyvartos laikotarpis, gautinos sumos, mokėtinų sąskaitų grąžinimo laikotarpis (4 skirsnis).

Siekiant įvertinti įmonės finansinį tvarumą ar priklausomybės nuo skolos laipsnį, apskaičiuojamas paskolintų ir nuosavų lėšų santykis. Tai leidžia jums įvertinti įmonės stabilumą ir jo gebėjimą pritraukti papildomų lėšų.

4 lentelė. Finansinių rodiklių sudarymas

Pelningumo rodikliuose yra pelno norma (grynojo pelno ir grynojo pardavimo santykis), nuosavo kapitalo grąža (grynojo pelno ir nuosavo kapitalo santykis) ir turto grąža (grynojo pelno ir viso turto santykis).

Finansiniai rodikliai, apibūdinantys įmonės pelningumą, numatomą mokumo lygį kartu su kitais svarbiais įmonės rodikliais, yra įtraukti į verslo plano santraukos finansinę dalį (I dalis).

Pavyzdžiui, finansinės santraukos rodikliai pateikti lentelėje. 5. Prognozuojami grynieji pardavimai, grynasis pelnas artimiausiu laikotarpiu rodo teigiamą įmonės plėtros tendenciją (pardavimų padidėjimas penktais metais daugiau nei keturis kartus, grynasis pelnas - nuo neigiamų verčių per pirmuosius metų laikotarpius (-190 tūkst. Rublių) pakankamai didelė vertė praėjusiais metais (RUB 317 tūkst.). Išvados apie geras įmonės plėtros perspektyvas įgyvendinant tikslą (naujo produkto gamyba) yra pagrįstos apskaičiuotų finansinių rodiklių vertėmis (pelningumo padidėjimas nuo 0,0 iki 11,2%, nuosavybės grąža - nuo 0,0 iki 53,6%, turto grąža - nuo 0,0 iki 36,2%).

Pagal verslo plano finansiniame skyriuje pateiktus skaičiavimus akivaizdu, kad dabartinis balanso likvidumo lygis yra nestabilus, tačiau nuo ketvirtų prognozuojamo laikotarpio metų jo vertės viršija standartinį lygį.

Finansinis planas verslo projekte

Pagrindinis verslo tikslas yra gauti pelną, tačiau niekam nėra skiriama nieko. Kartais išlaidos nuo metų iki metų negaunamos, o verslo idėja nuolat reikalauja naujų investicijų.

Daugeliu atvejų tai daroma ne todėl, kad sėkmė "pamiršo, kaip šypsotis", tiesiog tai, kad finansinis planas (FI) nebuvo pakankamai apgalvotas arba nebuvo parengtas. Kartais mažos savalaikės koregavimai gali drastiškai pakeisti situaciją.

Kas yra finansinis planas. Jo pagrindiniai tikslai ir uždaviniai

Kompetentingas parengimas leidžia jums apskaičiuoti įmonės pelningumą kelerius metus iš anksto, stebėti nukrypimus nuo plano ir reguliuoti verslo procesus laiku, pritraukti investuotojus, kreditorius ir partnerius.

Finansų planavime svarbūs ne tik matematiniai skaičiavimai, bet ir galimybė prognozuoti ir analizuoti. Šiandienos nestabilumo sąlygomis nuolat kinta paklausa, griežtesnė konkurencija, žaliavų, medžiagų ir energijos išteklių kainų kilimas. Visus šiuos niuansus, žinoma, reikėtų atsižvelgti rengiant FI, kitaip neįmanoma jo laikytis, o pats dokumentas taps nenaudingas.

Pagrindinis finansinio planavimo tikslas - kontroliuoti įmonės pajamų ir sąnaudų santykį, prisidedant prie pelno.

Norint pasiekti tikslą reikia nustatyti:

  1. Kapitalo, reikalingo gamybai užtikrinti, suma.
  2. Finansavimo šaltiniai.
  3. Neteisingų įrangos, medžiagų, patalpų, personalo, reklamos, komunalinių paslaugų ir mokesčių mokėjimo ir tt išlaidų sąrašas.
  4. Didžiausio pelno ir finansinio tvarumo sąlygos.
  5. Strategija siekti investicijų patrauklumo įmonės.
  6. Tarpiniai ir galutiniai finansiniai rezultatai.

Pagrindinis FI uždavinys yra sukurti veiksmingą mechanizmą, kuris valdytų visus įmonės finansinius išteklius, ir parodė investuotojams palankią pinigų investicijų perspektyvą.

Skyriai ir jų turinys

Rusijos Federacijos teisės aktuose nustatomos trys finansinės atskaitomybės formos, kurių įtraukimas į verslo planą yra privalomas:

  1. Grynųjų pinigų srautų ataskaita suteikia galimybę sužinoti, ar organizacija turi reikiamą pinigų kiekį, kad įvykdytų savo dabartinius įsipareigojimus. Paprastai šiame dokumente pateikiama informacija apie visus įmonės finansinius srautus, ji rodo, iš kur buvo gauti pinigai ir kokie poreikiai buvo išleisti.
    Ši ataskaita leidžia kontroliuoti bet kokio projekto finansinę, investicinę ir pagrindinę veiklą:

  • Nustatykite lėšų trūkumą viename ar kitame etape ir pašalinkite jį laiku (pvz., Paskolą). Tuo pačiu metu bus įmanoma sustabdyti bendrovės veiklą ir rasti paskolos gavėją palankiausiomis sąlygomis.
  • Atraskite netinkamas išlaidas ir būdus, kaip sutaupyti.
  • Ateityje pasikliauti patikimais duomenimis rengiant ataskaitas ir prognozes.
  • Nustatyti reikalingą lėšų rezervą force majeure aplinkybėms (klientų pavėluotai sumokėti už gautus produktus, įrangos paskirstymą ir tt)
  • Nustatykite įmonės tvarumo laipsnį.

Kartais toks finansinis dokumentas rengiamas remiantis prognozuojamais duomenimis, o tai yra gana sudėtingas procesas. Čia reikia aiškiai žinoti, kada ir kur bus grynųjų pinigų įplaukos, ir kuriose srityse jie bus naudojami.

  • Pelno ir nuostolių ataskaita parodo įmonės finansinį pelningumą ir rodo, koks jo pelningumo lygis bus tam tikrų išlaidų. Šiame dokumente pateikiama informacija apie pardavimo pajamas, gamybos sąnaudas, mokesčius ir komunalines išmokas ir tt Remiantis šiais duomenimis, apskaičiuotas apskaičiuotasis pelnas.
    Naudodamiesi šia ataskaita galima nustatyti pelningiausias įmonės veiklos sritis ir padidinti pelningumą. Norėdami sudaryti prognozuojamą pelno ir nuostolio skaičiavimą, turite remtis šiais duomenimis:

    • Numatomi pardavimai.
    • Kintamos sąnaudos ir gamybos augimas.
    • Fiksuotos išlaidos tam tikrą laikotarpį.

    Ši ataskaita leidžia identifikuoti didelės paklausos produktus ir padidinti jų gamybą, taip pat atsisakyti gaminių, kurie nėra įdomūs pirkėjui.

  • Balansas yra pagrindinė finansinės atskaitomybės forma, kurią sudaro dvi dalys: turtas ir įsipareigojimai. Įmonės turtas yra visas jo turtas pinigine išraiška: pastatai, transportas, įranga ir tt Šių verčių įsigijimo šaltiniai: paskolos, investicijos, atsargos ir tt rodomi organizacijos pasyviame balanse.
    Ši ataskaita leidžia jums nustatyti grynąją įmonės vertę konkrečią dieną. Investuotojams dabartinio balanso palyginimas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais yra įmonės plėtros patikimumo ir dinamikos rodiklis. Balansas sudaromas už pirmuosius organizacijos veiklos metus mėnesiais, antrajame ketvirtyje, vėlesniems metams per visus 12 mėnesių.
  • Tik išsamus visų trijų ataskaitų tyrimas leis objektyviai įvertinti įmonės finansinę būklę.

    Šiame vaizdo įraše aprašytų finansinių ataskaitų sudėtis:

    Rizikos apskaičiavimas ir analizė

    Verslas visada yra susijęs su tam tikromis rizikingomis situacijomis, kurias reikia numatyti ir išanalizuoti iš anksto. Tas, kuris yra įspėtas, yra ginkluotas - tai gerai žinomas faktas. Apskaičiuojant visas neigiamas pasekmes, pabandyti jų išvengti arba greitai rasti išeitį iš nemalonios situacijos su minimaliais nuostoliais, nėra lengva užduotis.

    Kiekvienai verslo linijai būdingos tam tikros rizikos grupės, todėl planavimo etape labai svarbu nustatyti jų labiausiai tikėtiną tam tikros veiklos rūšies sąrašą.

    Siekiant aiškiai nustatyti visas galimas neigiamas pasekmes, rizika suskirstyta į tris pagrindines kategorijas:

    1. Komercinė rizika kyla įmonės bendravimo su partneriais, išorinės aplinkos ir jos veiksnių procese:
      • Mažesnė produktų paklausa dėl įvairių priežasčių.
      • Naujų konkurentų atsiradimas.
      • Nesąžiningas partnerių požiūris (prastos kokybės žaliavų ar įrangos pristatymas, pavėluotas pristatymas ir pan.).
      • Medžiagų ir komponentų kainų padidėjimas.
      • Tarifų padidinimas tam tikroms paslaugoms: nuoma, transportas, komunalinės paslaugos ir tt
    2. Finansinė rizika - tai tikimybė, kad įmonė negauna numatomo pelno ir nuostolių dėl finansinio stabilumo dėl šių priežasčių:
      • Gautų produktų sandorių šalių gautinų sumų ir negrąžintų (pavėluotų mokėjimų) augimas.
      • Kreditorių palūkanų normos didinimas.
      • Įstatymų keitimas, mokesčių padidinimas ir kt.
      • Turėtų būti atsižvelgiama į valiutos kurso svyravimus (ypač į organizacijas, susijusias su importuotų žaliavų ir įrangos)
    3. Gamyba. Šios rizikos priežastys yra šios:
      • Darbuotojų nekompetencija ir nepasitenkinimas (streikai, vagystės ir sabotažo veiksmai).
      • Neprofesionalių gaminių gamyba, o ne profesionalūs darbuotojai.
      • Būtinos įrangos trūkumas, kokybės kontrolė. Saugos procedūrų, kurios prisideda prie gaisrų, potvynių, nelaimingų atsitikimų darbe, pažeidimai.

    Visi minėti veiksniai gali sunaikinti verslą, kurio statybai buvo išleista daug pinigų ir pastangų. Prevencinės priemonės, tokios kaip turto draudimas, stebėjimo veikla ir konkurentų kainodaros politika, sukuria finansinį rezervą nenumatytoms išlaidoms padengti ir tt, padės išvengti pasekmių.

    Čia nėra svarbiausio matematinio raštingumo, daug svarbesnis yra ekspertų sugebėjimas atpažinti rizikos rūšį ir jo šaltinius, taip pat sumažinti nuostolius ir kritinių situacijų tikimybę.

    Veiklos rodiklių apskaičiavimas

    Pagrindiniai efektyvios įmonės veiklos rodikliai yra: pelningumas, pelningumas, atsiperkamumas ir papildomo finansavimo poreikis. Būtent šiais kriterijais galima spręsti, kokio pobūdžio likimas yra parengtas įmonėje, jo patikimumas ir perspektyvos.

    Norėdami apskaičiuoti šiuos rodiklius, yra keletas paprastų formulių, tačiau reikia veikti tik su faktiniais skaičiais, kitaip visi matematika bus nenaudingas "beždžionių darbas".

    Grynoji dabartinė vertė (NPV arba NPV). Visos pajamos priklauso nuo infliacijos lygio, taigi ji apskaičiuojama naudojant diskonto normą.

    Orientacinis trijų metų organizacijos skaičiavimas:

    Jei apskaičiuojant NPV = 0, bendrovė pasiekė TB (taigi nuostolių nėra).

    Bendrovės pelningumas - rodiklis nėra toks vienareikšmis kaip pajamos ar sąnaudos. Šis rodiklis dažnai lyginamas su efektyvumu (efektyvumu). Veiksmai gali būti skirtingai naudingi, o įmonės pelningumą lemia daugiau nei vienas kriterijus.

    Yra įvairūs pelningumo rodikliai: pagrindinė veikla, turtas, investicijos, ilgalaikis turtas, produktai, pardavimai - dar kartą viskas priklauso nuo bendrovės universalumo.

    Tokiu atveju atsižvelgiama į pagrindinės įmonės veiklos pelningumo apskaičiavimą:

    Atsipirkimo laikotarpiai, žinoma, matuojami vienetais, o ne valiuta.

    Formulė yra tokia:

    Pavyzdys: investicijos į verslą yra 100 000 rublių. Vidutinės mėnesinės pajamos yra 12 000 rublių. Iš viso: CO = 100 000/12 000 = 8,33 mėnesiai. Tai reiškia, kad praėjus devyniems mėnesiams, bendrovė sumokės savo skolas ir pradės generuoti pajamas. (Čia savo sąnaudos apskaičiuojamos, jei mes kalbame apie paskolą, turite atsižvelgti į palūkanų normą 100 tūkst. + Metines palūkanas).

    Duomenų analizė

    Būtina analizuoti verslo planą, atsižvelgiant į keletą pagrindinių aspektų. Šis metodas leis nustatyti silpnybes ir kruopščiai koreguoti. Galų gale šis ambicingas darbas gali būti ištaisytas ir neturėtų būti nurašytas laužui.

    Taigi, sėkmingo finansinio plano pagrindai:

    • Maksimalus pelnas, sumažinant išlaidas.
    • Kruopštus galimų pavojų apskaičiavimas ir draudimas.
    • Konkurencingumo stebėjimas atsižvelgiant į verslo idėją.
    • Turimas pradinis kapitalas ir nuosavybė (patalpos, transporto priemonės, įranga).
    • Idėja turėtų būti reali, įmanoma ir reikalaujama prekė.
    • Prognozuojamos pajamos ir išlaidos turėtų būti paremtos dokumentais, pagrįstais panašių įmonių veikla.

    Analizė turėtų patvirtinti: teigiami bendrovės finansiniai rezultatai, minimali rizika su perspektyviu pelnu. Iš pradžių finansinė sėkmė - įsitikinti, ar pats verslininkas, ir tik tada pritraukti investuotojus. Tačiau rizika yra kilni priežastis, ponai!

    Apie finansinės atskaitomybės analizę ir aiškinimą skaitykite toliau pateiktoje vaizdo įrašų instrukcijoje:

    Verslo plano finansinis planas: išsamus skaičiavimas

    Verslo plano finansinis planas: kaip atlikti įmonės finansinės padėties analizės skaičiavimus + efektyvumo apskaičiavimo formulės + 3 rizikos apskaičiavimo etapai.

    Verslas turi užsidirbti pinigų. Tai yra nerizikuota taisyklė visiems verslininkams.

    Bet mes ne visada gauname tai, ko norime. Dėl tam tikrų aplinkybių pajamų lygis gali smarkiai sumažėti.

    Verslo plano finansinis planas skirtas ne tik identifikuoti projekto skyles, bet ir suteikia galimybę ištaisyti veiklą prieš 1-5 metus.

    Kas yra finansinis verslo planas?

    Norėdami suvokti, kokia turėtų būti šio verslo komponento struktūra, pažiūrėkime, koks yra finansinis planas. Kokius tikslus ir uždavinius turėtumėte siekti tobulinti savo projektą.

    Finansinis planas yra prioritetinė dalis tiek naujosios įmonės, tiek rinkos veteranams.
    Rodo visą veiklą skaičiais, padeda didinti pelningumą ir prireikus koreguoti plėtros prioritetus.

    Labai nepastovi rinkos jėga ekspertai analizuojant verslą atkreipti dėmesį ne tik į matematinius skaičiavimus potencialių pajamų bendrovėms.

    Atsižvelgiama į paklausos lygį ir jo veiklos socialinę sudedamąją dalį.

    Didelė konkurencija rinkoje, nuolatinis žaliavų kainų augimas, energijos šaltinių išeikvojimas - visa tai daro įtaką ekonominei verslo plėtros daliai. Atsižvelgiant į visus šiuos veiksnius, labai sunku pasiekti naują lygmenį.

    Finansinio plano tikslas - kontroliuoti organizacijos kontroliuojamos organizacijos pelną ir išlaidas, kad savininkas visada išliktų juodais.

    Norint pasiekti teigiamų rezultatų, būtina išsiaiškinti:

    • lėšų, skirtų gamybos procesui tiekti žaliavomis, sumažinant kokybę;
    • kokios investavimo galimybės turite ir kaip jie yra pelningi;
    • visų medžiagų išlaidų, darbuotojų, darbuotojų atlyginimų, gaminio reklamos kampanijos, komunalinių paslaugų ir kitų niuansų, sąrašas;
    • kaip pasiekti aukštą jūsų verslo projekto pelningumo lygį;
    • geriausios investicijų didinimo strategijos ir metodai;
    • preliminarius įmonės veiklos rezultatus daugiau nei 2 metus.

    Jūsų pastangų rezultatas bus veiksminga investicijų valdymo priemonė, kuri leis investuotojams žinoti, kaip jūsų verslas yra stabilus ir pelningas.

    Privalomas atsiskaitymas verslo plano finansinio plano skirsniuose

    Siekiant teisingai numatyti organizacijos finansinę plėtrą, būtina remtis esamais rodikliais - apskaitos skyrius nagrinėja šią problemą.

    Parodyti visus įmonės ekonominės padėties niuansus padės 3 ataskaitų formos. Leiskite išsamiau išnagrinėti kiekvieną iš jų.

    Forma Nr. 1. Pinigų srautai

    Remiantis Rusijos Federacijos finansų ministerijos įsakymu Nr. 11, kiekviena finansinę veiklą vykdanti organizacija privalo pateikti metinę ataskaitą apie lėšų judėjimą per apskaitos skyrių.

    Išimtys yra mažos įmonės ir ne pelno organizacijos, jų veiklos analizė gali būti atliekama be jos.

    Verslo plano, kuriuo galima tinkamai atlikti tokius pranešimus, finansinis planas yra beveik neįmanomas.

    Dokumente pateikiamas pinigų srautų judėjimas organizacijoje per tam tikrą laikotarpį - tai labai svarbu žinoti, analizuojant įmonės būklę.

    • rasti finansavimo spragas ir jas uždaryti, neužkertant kelią gamybai;

    nustatyti nereikalingus išlaidų elementus.

    Taigi bus papildomų pinigų, kuriuos galima siųsti teisinga kryptimi;

  • ateityje prognozuojant naudokite patikimą informaciją apie įmonės finansinę būklę;
  • numatyti papildomas išlaidas ir iš anksto skirti dalį jų finansavimo, kad ateityje būtų išvengta problemų;

    sužinokite, kiek verslo atsiperka.

    Galėsite nuspręsti, kokia kryptis bus prioritetas per ateinančius 1-2 metus. Kai reikalingos papildomos investicijos ir tai visiškai padengiama.

  • Forma Nr. 2. Organizacijos pajamos ir išlaidos

    Tai suteikia galimybę pamatyti įmonės potencialų pelningumą finansuojant įvairias verslo linijas.

    Dokumente įrašomos visos verslo išlaidos. Yra supaprastintos ir išsamios informacijos pateikimo formos.

    Supaprastinta forma yra:

    • pelnas be pridėtinės vertės mokesčio ir akcizo mokesčiai;
    • išlaidos įmonės techninei paramai ir prekių kaina;
    • mokesčių institucijoms mokamos palūkanos ir kitos organizacijos išlaidos ar pajamos;
    • grynasis pelnas / nuostolis kalendoriniams metams.

    Kai pateikiate visą formą, visa kita papildo finansinius rezultatus iš pardavimų ir mokesčių atskaitymų, taip pat galutinę finansinę ataskaitą.

    Šio dokumento naudojimas sudarant verslo plano finansinį planą yra nustatyti potencialiai pelningas sritis, kurios turėtų būti kuriamos ateityje.

    Kurdami prognozę, apsvarstykite:

    • galimas prekių pardavimas;
    • papildomos gamybos sąnaudos dėl žaliavų ir paslaugų finansinės rinkos nenuoseklumo;
    • fiksuotų gamybos sąnaudų sudedamosios dalies suma.

    Šiame pareiškime bus įvardyti produktai, kurie yra labai paklausūs, ir pašalina gamybą, kur paklausa yra minimali, siekiant padidinti įmonės pinigų srautus.

    Forma Nr. 3. Bendras balansas

    Bet kuriame verslo plane turi būti pateikta informacija apie įmonės turtą ir įsipareigojimus.

    Savo pagrindu savininkas gali įvertinti bendrą dalykų eigą, pradedant nuo grynųjų pajamų ir lėšų sąnaudų rodiklių.

    Ji sudaroma nuo 1 mėnesio iki 1 metų.

    Praktika parodė, kad kuo dažniau pasitaiko bendros balanso analizės, tuo lengviau nustatyti verslo plano problemas ir pašalinti jas pradiniame etape.

    Finansinės ataskaitos sudedamosios dalys:

    Turtas - visi turimi grynieji pinigai, kuriuos organizacija gali disponuoti savo nuožiūra.

    Siekiant didesnio aiškumo, jie paskirstomi priklausomai nuo tipo ar vietos.

    Įsipareigojimai - rodyti išteklius, kurie leidžia jums gauti tuos pačius turtus.

    Galima naudoti lėšų, skirtų būsimam verslo finansavimui, skyrimas.

    Apytikriai kalbant, turtas ir įsipareigojimai yra vienodi rodikliai, tačiau skirtingai aiškinami.

    Finansinės plano koregavimas neįmanomas be šios ataskaitos. Tai padeda iš anksto sekti ir pašalinti trūkumus įmonės darbe.

    Integruotas šių trijų projekto finansinės būklės šaltinių tyrimo metodas padės nešališkai vertinti bylų eigą. Numeriai niekada meluoja.

    Numatoma finansinio plano sudedamoji dalis

    Ištyrus įmonės finansinę būklę, turite atlikti galimų rizikos analizę ir apskaičiuoti geriausius verslo pelno siekimo būdus.

    Čia būtina suskirstyti procesą į 3 etapus, kurių kiekviena bus išsamiau aptarta toliau.

    1 etapas. Atsižvelgiant į verslo plano finansinio plano riziką

    Rizika yra kilni priežastis, bet ne versle. Finansinio plano sudarymas yra skirtas nemalonių situacijų prevencijai.

    Jūsų tikslas yra apsvarstyti visus galimus rezultatus ir pasirinkti kelią kartu su minimaliu lėšų praradimu.

    Rizika suskirstyta į tris tipus:

    1. Komercinis - atsiradimo priežastis yra santykiai su investuotojais ir verslo partneriais, taip pat aplinkos veiksnių įtaka.

    Išoriniai komercinės rizikos veiksniai:

    • sumažėjusi pagamintų produktų paklausa;
    • netikėtos konkurencijos atsiradimas rinkoje;
    • Verslo partnerių sukčiavimas (žemos kokybės žaliavos, keičiant įrangos ir prekių pristatymo laiką ir kt.);
    • paslaugų kainų netolygumas ir verslo techninė parama.

    Tai nėra visas išorės priežasčių, galinčių paveikti projektą, sąrašas.

    Kartojimas turėtų būti atliekamas iš organizacijos taikymo srities ir pritaikomas kiekvienu atveju atskirai.

  • Finansinis - nenumatytiems verslo sąnaudoms ar nenumatytam pelnui.

    Finansinės rizikos priežastys:

    • pavėluotas klientų produktų apmokėjimas ir kitos rūšies gautinos sumos;
    • kredito palūkanų normos didėjimas;
    • naujovių teisėkūros sistemoje, dėl kurių reikia didesnių kainų verslo palaikymui;
    • valiutos nestabilumas pasaulinėje rinkoje.

    Finansinė rizika leidžia numatyti nenumatytus verslo nuostolius ir iš anksto užsitikrinti save prieš visą žlugimą.

  • Gamyba - dėl nenumatytų aplinkybių keisti įmonės veikimo būdą.

    Profesinių pavojų priežastys:

    • darbuotojų nekompetencija, protestai ir streikai, kurie nuleja kompanijos tvarkaraštį;
    • žemos kokybės produktų gamyba, dėl ko sumažėjo pardavimų skaičius;
    • Gamybos procese nėra kokybės patikrinimo.

    Jei nekreipkite dėmesio į šias problemas sudarant finansinį planą, verslas gali patirti didelių nuostolių.

  • Norint išvengti tokių padarinių, savininkas turi imtis prevencinių priemonių. Tai apima rizikos draudimą, analizuoja konkurentų veiklą rinkoje ir kaupia rezervą nenumatytoms finansinėms išlaidoms.

    2 etapas. Finansinio plano efektyvumas

    Svarbus žingsnis kuriant finansinį planą. Verslo pelningumas ir jo atsipirkimas yra pagrindiniai veiksmingos rinkos veikimo rodikliai.

    Šių aspektų analizė leis prognozuoti tolesnę įmonės plėtrą ateinančiais metais.

    Pažiūrėkime, kokie rodikliai yra svarbiausi sudarant finansinį planą:

    Grynoji dabartinė vertė (grynoji dabartinė vertė - NPV) - tikėtino pelno dydis, apskaičiuojant produkto vertę dabartiniu metu.

    Kodėl reikia apskaičiuoti šį rodiklį?

    Diskontuojamos pajamos rodo, kad potenciali investicijų grąža įmonėje apskaičiuota 1-2 ketvirčius į priekį.

    NPV pasikeitimo priežastys:

    • investicijos duoda prognozuojamą pelną;
    • infliacija;
    • rizika prarasti investicijas.

    Jei skaičiavimai parodė vertę - "0", jūs pasiekėte neigiamą tašką.

    Verslo pelningumas yra išsamus finansinių rezultatų rodiklis.
    Koncepcija rodo savininką, kaip sėkmingai jo verslas yra ir ar jis yra stabilus pajamų.

    Jei neigiama, jūsų įmonė nukenčia tik dėl nuostolių.

    Pelningumo rodikliai skirstomi į dvi grupes:

    1. Pardavimų santykis - kiekvieno valiutos vieneto pajamų procentas.

    Rodiklis parodo, kokia yra verslo kainodaros politika ir jos gebėjimas kontroliuoti išlaidas.

  • Turto grąžinimas - santykinė našumo reikšmė.

    Leidžia pamatyti įmonės pelno galimybę.

  • Verslo plano finansiniame plane turėtų būti numatytos priemonės siekiant padidinti pelningumo indeksą dėl organizacinių ir finansinių procedūrų.

    Atsipirkimo laikotarpis yra laikinas įmonės investicinių lėšų atsipirkimo laikotarpio indikatorius.

    Remdamiesi šia verte, investuotojai pasirenka verslo projektus, kurie kuo greičiau leidžia susigrąžinti investicinius pinigus ir pereiti prie greito pelno.

    Skirkite paprastus ir dinamiškus projekto atsipirkimo rodiklius.

    Pirmuoju atveju tai yra laikotarpis, per kurį investuotojai gaus investicinius pinigus.

    Su dinaminiu rodikliu atsižvelgiama į pinigų vertės duomenis, atsižvelgiant į visą laikotarpį taikomą infliacijos ribą.

    Dinaminis našumas visada viršija paprastą atsipirkimo laikotarpį.

    Toliau pateiktoje lentelėje pateikiamos 3 pagrindinių veiklos rodiklių, kurių reikės rengiant finansinį verslo planą, apskaičiavimo formulės:

    Finansinio plano verslo planas

    Tarp visų verslo planų skirsnių:

    Finansinis skyrius yra atsakingas už suvestinę pinigų informaciją. Paprastai visi verslo planai gali būti parašyti pagal įvairius metodus ir pagal skirtingus reikalavimus. Jų formatas labai priklausys nuo projekto tikslų, masto ir pagrindinių savybių. Šie skirtumai gali būti finansų skyriuje šių planų, tačiau, kaip taisyklė, rašyti šį skyrių procesas gali būti suskirstytas į keletą pagrindinių etapų, būtent:

    1. Numatomi standartai;
    2. Pridėtinės išlaidos;
    3. Produkto ar paslaugos sąmatos ir sąnaudos;
    4. Pranešimas apie pagrindinius finansinius srautus;
    5. Pelno (nuostolio) ataskaita;
    6. Apytikslė projekto finansinė pusiausvyra;
    7. Pagrindinių finansinių rodiklių analizė;
    8. Finansavimo metodo (-ų) aprašymas.

    Verslo plano finansinio plano struktūra

    1. Numatomi standartai

    Šioje dalyje būtina apibrėžti ir apibūdinti šiuos dalykus:

    • Verslo plane nurodomos kainos (pastovi, einamoji, su mokesčiais ar be jų);
    • Mokesčių sistema, mokesčio dydis, jo mokėjimo laikas;
    • Terminai, kuriuos apima verslo planas (planavimo laikotarpis). Paprastai šis laikotarpis yra maždaug trejus metus: pirmaisiais metais yra išsamiau aprašyti, padalintas į mėnesinių laikotarpių, o kitais metais yra padalintas į ketvirčius.
    • Nurodytas dabartinis infliacijos lygis, infliacijos duomenys per pastaruosius kelerius metus. Šio faktoriaus apskaita, susijusi su vartojimo prekių, žaliavų ir tt kainomis. - viskas, ko reikės įsigyti norint įgyvendinti aprašytą projektą.

    2. Pridėtinės išlaidos.

    Atlyginimų duomenys koreliuoja su informacija, anksčiau nurodyta organizaciniuose ir gamybos planuose.

    Kintamieji situaciniai kaštai priklauso nuo gamybos, prekių ir paslaugų savybių. Tai gali būti atsižvelgiama į įvairius veiksnius, pavyzdžiui, sezoniškumą. Teisingas kintamųjų sąnaudų apskaičiavimas yra įmanomas tik analizuojant prekių ar paslaugų išleidimo apimtį ir apytikrį pardavimo lygį.

    Nuolatinės, reguliarios išlaidos priklauso nuo vieno kintamojo laiko. Šios išlaidos apima verslo valdymo, rinkodaros, patalpų palaikymo, įrangos priežiūros ir tt išlaidas.

    3. Numatoma produkto ar paslaugos kaina ir sąnaudos

    Numatomos sąnaudos (investicinės išlaidos) - iš tikrųjų yra išlaidų, kurios turės būti patirtos siekiant įgyvendinti verslo plano projektą, sąrašas. Šis punktas turėtų būti aprašytas kaip įmanoma išsamesnis, nes jis leidžia jums nustatyti investicijų finansinį gyvybingumą ir efektyvumą.

    Jei verslo projekte numatoma gaminti tam tikrus produktus, jo organizavimo ir įgyvendinimo išlaidos turėtų būti padengiamos pradiniu apyvartiniu kapitalu, kuris taip pat yra investicijų išlaidų dalis.

    Tokių lėšų šaltiniai gali būti investicijos ir, pavyzdžiui, paskolų fondai.

    Gamybos sąnaudos apskaičiuojamos remiantis informacija apie išlaidas, darbo užmokestį, pridėtines išlaidas ir tt Taip pat reikia atsižvelgti į bendrą gamybos apimtį ir pardavimo lygį tam tikrą laikotarpį (pavyzdžiui, per mėnesį ar metus).

    4. Pagrindinių finansinių srautų ataskaita

    Šiame straipsnyje pateikiamas visų pinigų srautų aprašymas. Neabejotinai ši ataskaita yra viena iš pagrindinių finansinio plano dalių, nes ja siekiama parodyti, kad projektas bus finansiškai užtikrintas bet kuriame savo veiklos etape ir kad projekto metu nebus jokių pinigų likučių.

    5. Pelno ir nuostolio ataskaita

    Šiame etape atliekamas įmonės veiklos finansinis įvertinimas, jo pajamos, išlaidos, pelnas ir nuostoliai.

    6. Finansinis projekto balansas

    Norėdami parašyti šį skyrių, turite nustatyti balanso prognozę pagal visus ankstesnius skaičiavimus arba esamas ataskaitas (jei įmonė jau veikia). Ši prognozė taip pat suskirstyta į mėnesius, pirmus metus, vėlesnių metų ketvirčius ir trečius verslo metus.

    7. Projekto finansinių rezultatų analizė

    Po to, kai atliksite pusiausvyrą, galėsite analizuoti pagrindinius finansinius rodiklius. Tokia analizė atliekama visą plano įgyvendinimo laikotarpį, po kurio apibendrinami rezultatai, susiję su projekto finansinėmis charakteristikomis: jos stabilumas, mokumas, pelningumas, atsipirkimo laikotarpis ir dabartinė projekto vertė.

    9. Finansavimo apibūdinimas

    Šioje dalyje būtina apibūdinti lėšas, kurioms projektas bus įgyvendintas. Yra keletas finansavimo rūšių, ty nuosavybės, nuomos ir skolos. Rėmėjas gali būti valstybė subsidijų ar paskolų ar privačių investuotojų forma, ir tai turi būti nurodyta verslo plano finansiniame skyriuje.

    Toje pačioje dalyje turite apibūdinti paskolos procesą ir skolintų pinigų grąžinimą, nurodant šaltinius, sumas, palūkanų normas ir skolos grąžinimo grafiką.

    Reikėtų pabrėžti, kad finansinis planas yra svarbiausia ir sudėtinga verslo plano dalis. Bet kokia klaida gali atmesti finansavimą, o tai reiškia, kad geriau pasiruošti patikėti kompetentingam asmeniui. Tačiau, jei jūsų projektas yra paprastas ir nereiškia, pavyzdžiui, didelių prekių kiekio gamybai ir jų tolesniam įgyvendinimui, galite tai padaryti pats.

    Kiti verslo plano finansinio skyriaus pavyzdžiai

    Jei norite sužinoti, kaip finansinė skiltis turėtų atrodyti būtent jūsų verslui, galite pereiti į verslo planą, atitinkantį jūsų projektą, žemiau esančia nuoroda arba pasinaudokite paieška:

    Verslo plano skiltis: Finansinis planas

    Verslo plano skiltis: Finansinis planas

    Taigi, pradedame labiausiai didelio masto ir svarbią verslo plano dalį, kurioje yra finansinė informacija apie projektą, nustatoma jo kaina, investuotojams, verslo partneriams ir jums suteikiama galimybė įvertinti naujos bendrovės gebėjimą užtikrinti grynųjų pinigų srautą, kurio suma būtų pakankama, kad būtų galima atlikti mokėjimus kreditais. įsipareigojimai (palūkanos arba dividendai, paskolos grąžinimai).

    Aprašydami finansinius projekto rezultatus, būtinai pateikite sąlygas, įvertinimus ir prielaidas, kuriomis jūs rėmėte. Nurodykite, kam buvo atlikta išlaidų sąmata - patys arba nepriklausomas vertintojas. Atminkite, kad loginės prognozės padės nustatyti kokybinius tikslus ir pasiekti kiekybinius rodiklius.

    Jei sukuriate sau verslo planą, galite naudoti du parengtus įrankius, kad galėtumėte prognozuoti savo įmonės veiklą iki penkerių metų ir iš anksto apskaičiuoti verslo pradžios išlaidas.

    Atkreipkite dėmesį: jei planuojate atidaryti didelę (daug išteklių reikalaujančią arba gamybinę) įmonę ir (arba) ketinate paskolą ar paskolą jos plėtrai, šių lentelių skaičiavimai Jums nepakaks.

    Šiuo atveju labai pageidautina paprašyti ekspertų padėti parengti verslo planą, ypač jo finansinę dalį. Dėl to jūs gausite gerai parengtą dokumentą, pagrįstą ekonominiais skaičiavimais, o tai palankiai įvertins investuotojus ir kreditorius.

    Teisiškai patvirtinta apskaitos ir finansinės atskaitomybės forma gali būti įtraukta į skyrių su finansine informacija. Paprastai yra trys pagrindiniai dokumentai: pelno (nuostolio) ataskaita, atspindinčia įmonės veiklą laikotarpiu, pinigų srautų planą (Cash Flo), balansą, kuris leidžia įvertinti įmonės finansinę būklę tam tikru metu.

    Pajamų ataskaitoje galite sužinoti, ar jūsų verslas gauna pelną, ir kokia suma, atėmus visas išlaidas. Nors šiame dokumente nepateikiama idėja apie įmonės vertę (priešingai nei įmonės balansui), nei apie turimas lėšas.

    Šie duomenys pateikiami pinigų srautų ataskaitoje, kuri parodo, ar įmonė turi pakankamai pinigų, kad galėtų sumokėti trumpalaikius įsipareigojimus (atsiskaitymus su tiekėjais, darbo užmokesčio išmokėjimą darbuotojams, mokesčių mokėjimą ir kitus privalomus mokėjimus, mokėjimus už paskolas ir paskolas, ir tt )

    Tačiau norint išsiaiškinti tikrosios įmonės vertę, būtina pagrindinė įmonės finansinė atskaitomybė. Jame pateikiama informacija apie visus įmonės įsipareigojimus ir turtą vertės požiūriu. Paprasčiau sakant, balanso turte yra informacijos apie įmonės turtą ir lėšas bei informaciją apie jos įsipareigojimus apie šio turto ir lėšų šaltinius. Bendra turto ir įsipareigojimų suma balanse turi atitikti.

    Išsamiai aprašykite siūlomus šaltinius ir finansavimo schemas, atsakomybę už paskolų mokėjimą, garantijų sistemą, kurią galite pateikti, taip pat nurodykite, ar reikia papildomų finansinių išteklių, jei tokių yra. Atkreipkite ypatingą dėmesį į dabartinės ir prognozuojamos situacijos rinkoje ir ekonomikoje apibūdinimą, nurodykite keletą skirtingų scenarijų ir galimų krizinių situacijų sprendimo būdų.

    Paruoškite prognozes ir dabartines finansines ataskaitas, pateikite įmonės finansinę istoriją ir jos pelno planą, įvertinsite riziką, su kuria susidurs investuotojai ir skolintojai, ir nurodykite, kaip juos sumažinti.

    Informacija apie riziką ir garantijas dažnai pateikiama atskirame poskyryje, kuriame aprašomi išoriniai ir vidiniai veiksniai, turintys įtakos tam tikros rūšies rizikai, taip pat priemonės, skirtos apsaugoti nuo galimų įmonės ir skolintojo finansinių nuostolių. Investuotojams labai svarbu sužinoti, kokios problemos gali iškilti įgyvendinant projektą ir kaip verslininkas ketina juos išspręsti.

    Įmonės gylis ir rizikos analizė priklauso nuo veiklos rūšies ir numatomų nuostolių sumos. Rizika - tai tikimybė (grėsmė), kad bendrovė praranda dalį savo išteklių, pajamų trūkumo ar nenumatytų išlaidų, atsirandančių dėl įmonės gamybos ir finansinės veiklos.

    Yra trys pagrindiniai rizikos tipai: komerciniai, finansiniai ir pramoniniai.

    Komercinė rizika atspindi pajamų, susijusių su konkurencine aplinka ir pardavimo problemomis, nepatikimumą.

    Finansinė rizika atsiranda dėl nepakankamo projekto finansavimo dydžio, bendrovės nesugebėjimo ar nenormalumo grąžinti pasiskolintas lėšas ir palūkanas už juos.

    Gamybos rizika yra susijusi su prastos gaminio kokybės, įrangos nepatikimumo, žaliavų ir medžiagų tiekimo sistemų trūkumu ar silpnėjimu, taip pat gamybos ekologija.
    Pateikite aiškų projekto išlaidų ir lėšų panaudojimo aprašymą.

    Jei jau turite paskolų, kad galėtumėte plėtoti savo projektą, nurodykite mokėjimo sąlygas. Tai galite padaryti paskolos grąžinimo ir palūkanų mokėjimo grafiko pavidalu.

    Taip pat pateikite informaciją apie apyvartinį kapitalą, nurodydami pokyčius paskolos laikotarpiu ir numatomą mokestinių pajamų mokėjimo tvarkaraštį, pridėkite pagrindinių mokumo ir likvidumo rodiklių skaičiavimus, taip pat prognozes apie projekto efektyvumą.

    Atkreipkite dėmesį: jūsų prognozių laikas turi sutapti su jūsų prašomų paskolų ar investicijų laiku.

    Iš tikrųjų turėtumėte atsižvelgti į keletą kartų (mėnesio, ketvirčio, ​​kiekvienais metais) svyravimus rublio valiutos kurso atžvilgiu dolerio, sąrašo ir mokesčių tarifų, rublio infliacijos, kapitalo formavimo nuosavų lėšų, paskolų, akcijų išleidimo, paskolų mokėjimo tvarkos ir paskolos.

    Verslo planas: projekto veiklos rodikliai

    Investicinio projekto efektyvumo vertinimas padės investuotojui nustatyti, kaip įsigyto turto vertė (ty investicijos dydis) atitinka numatomą pelną, atsižvelgiant į visą projekto riziką. Taigi, jis galės suprasti, ar yra tikslinga investuoti į projektą.

    Jei užsiregistravote kaip individualus verslininkas, tada, rašydami šį skyrių, naudokite šiuos rodiklius, kurie nustatomi remiantis projekto ir jo dalyvio grynųjų pinigų srautu: grynosios pajamos, grynoji dabartinė vertė, vidinė grąžos norma, papildomo finansavimo poreikis, sąnaudų ir investicijų pelningumo indeksai, terminas atsipirkimas.

    Grynasis pelnas yra pelnas, išreikštas įmonės gaunamais mokesčiais per tam tikrą laikotarpį. Grynoji dabartinė vertė (NPV, NPV - dabartinė grynoji vertė) yra numatomų mokėjimų srautų suma, sumažinta iki dabartinės vertės. Paprastai šis svarbus rodiklis apskaičiuojamas vertinant investicijų ekonominį efektyvumą būsimiems mokėjimo srautams.

    Grynosios pajamos ir grynoji dabartinė vertė apibūdina bendrų grynųjų pinigų įplaukų, viršijančių bendrąsias šio projekto išlaidas, perviršį. Norint, kad investuotojas pripažintų jūsų projektą veiksmingu ir investuotų į jį savo pinigus, būtina, kad jūsų įmonės grynasis pelnas būtų teigiamas. Atitinkamai, kuo didesnis šis rodiklis, tuo didesnis investicijų patrauklumas projekte.

    Vidinė grąžos norma (pelnas, pelningumas, investicijų grąža, vidinė grąžos norma - IRR) nustato didžiausią leistiną diskonto normą, pagal kurią jūs galite savininkams investuoti pinigus be nuostolių. Šis rodiklis, kuris dažnai sutrumpinamas iki IRR (vidinės grąžos normos), reiškia diskonto normą, pagal kurią grynoji dabartinė investicinio projekto vertė yra lygi nuliui.

    Paprastai investicinio projekto atsipirkimo laikotarpis yra paprasto grąžos iš visų grynųjų pajamų iš projekto, kuriame buvo investuota kapitalo, laikotarpis. Investuotojui šis rodiklis nėra labai įdomus, nes jame nenurodyta, kiek ir už kokį laikotarpį jis gaus papildomą pelną.

    Tačiau diskontuota atsipirkimo laikotarpis (diskontuotas atsipirkimo laikotarpis) nurodo laikotarpį, kurio metu investuotos lėšos šiame projekte suteiks tokį pat sumą, kuri yra diskontuota (atsižvelgiant į laiko faktorių) iki dabartinio momento, kurį galima gauti iš kito investicinio turto tuo pačiu metu.

    Papildomo finansavimo poreikis yra didžiausia neigiamo sukaupto balanso absoliučioji vertė iš investicijų ir pagrindinės veiklos. Šis rodiklis rodo minimalų projekto išorės finansavimą, kuris yra būtinas jo įgyvendinimui. Dėl šios priežasties papildomo finansavimo poreikis taip pat vadinamas rizikos kapitalu.

    Pelningumo indeksai (pelningumo indeksai) atspindi projekto "grąža" į joje investuotas lėšas. Jos gali būti apskaičiuotos tiek diskontuotų, tiek nediskontuotų pinigų srautų atžvilgiu. Šis rodiklis dažnai būna lyginant investicinius projektus, kurie skirtingi sąnaudų ir pajamų srautų atžvilgiu. Vertinant dažniausiai naudojamų vaistų veiksmingumą:

    sąnaudų ir pelningumo indeksas - sukauptų pajamų sumos ir sukauptų sąnaudų sumos santykis;

    diskontuotų sąnaudų pelningumo indeksas - diskontuotų pinigų srautų sumos santykis su diskontuotų pinigų srautų suma;

    investicijų grąžos indeksas yra BH ir sukaupto investicijų apimties santykis, padidintas vienu vienetu;

    diskontuotų investicijų pelningumo indeksas - NPV santykis su sukaupta diskontuota investicijų apimtimi padidėjo vienetu.

    Sąnaudų ir investicijų pelningumo indeksai viršija 1, jei grynosios pajamos už šį pinigų srautą yra teigiamos. Atitinkamai, diskontuotų sąnaudų ir investicijų pelningumo indeksai yra didesni nei vienas, jei grynosios diskontuotos pajamos šiam srautui yra teigiamos.

    Eikite į verslo plano skyriaus parengtį: "Projekto jautrumo analizė"

    Grįžkite į verslo plano sudarymo instrukcijų sąrašą

    Autobusiness. Greitas įmonės pelningumo šioje srityje apskaičiavimas

    Apskaičiuokite pelną, atsiperkamumą, bet kokio verslo pelningumą per 10 sekundžių.

    Įveskite pradinius priedus
    Kitas

    Norėdami pradėti skaičiavimą, įveskite pradinį kapitalą, spustelėkite kitą mygtuką ir vykdykite kitas instrukcijas.

    Grynasis pelnas (per mėnesį):

    Norite atlikti išsamų finansinį verslo plano apskaičiavimą? Naudokite nemokamą "Android" programą verslui "Google Play" arba užsisakyti profesionalų verslo planą iš mūsų verslo planavimo eksperto.

    Top